TIN TỨC | TƯ VẤN DOANH NGHIỆP

Các lỗi phổ biến của hộ kinh doanh và mức phạt mới nhất

by

Mức phạt về thuế, hóa đơn hiện được cập nhật theo Văn bản hợp nhất 27/2026/VBHN-NĐ-BTC, ban hành ngày 27/08/2026; chính sách thuế và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh theo Văn bản hợp nhất 25/2026/VBHN-NĐ-BTC.

⚠️ CÁC LỖI PHỔ BIẾN CỦA HỘ KINH DOANH & MỨC PHẠT

1️⃣ Không đăng ký, kê khai thuế đúng quy định
→ Có thể bị xử phạt vi phạm về đăng ký thuế, khai thuế và truy thu số thuế còn thiếu tùy hành vi, thời gian vi phạm.

2️⃣ Không xuất hóa đơn khi bán hàng/cung cấp dịch vụ
→ Có thể bị phạt tiền, đồng thời phải thực hiện lập hóa đơn theo quy định.

3️⃣ Xuất hóa đơn sai thời điểm
→ Mức phạt phụ thuộc vào hành vi và tình tiết cụ thể; ngoài tiền phạt có thể phải thực hiện các biện pháp khắc phục.

4️⃣ Sử dụng hóa đơn không hợp pháp / hóa đơn khống
→ Đây là nhóm vi phạm có mức xử phạt rất cao, có thể lên đến hàng chục triệu đồng tùy hành vi.

5️⃣ Không nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn
→ Có thể bị phạt theo thời gian chậm nộp và mức độ vi phạm; trường hợp phát sinh thuế còn có tiền chậm nộp.

6️⃣ Không niêm yết giá hoặc bán cao hơn giá niêm yết
→ Tùy hành vi, có thể bị cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 500.000 đồng đến hàng triệu đồng; một số trường hợp đặc biệt có khung phạt cao hơn.

7️⃣ Không cập nhật/thay đổi thông tin đăng ký hộ kinh doanh
→ Có thể bị xử phạt nếu không thực hiện thông báo thay đổi theo quy định.

Lưu ý: Mức phạt cụ thể không phải lúc nào cũng giống nhau mà phụ thuộc vào hành vi, thời gian vi phạm, số tiền thuế, tình tiết tăng/giảm nhẹ và các quy định chuyên ngành áp dụng.

>> Xem thêm: Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh cá thể tại Đà Nẵng

Căn cứ vào Nghị định 122/2021/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế hoạch và đầu tư. Đáng chú ý, Nghị định quy định mức phạt đối với 13 lỗi phổ biến của hộ kinh doanh, cụ thể:
STT Lỗi vi phạm Mức phạt Căn cứ
1 Cá nhân, các thành viên hộ gia đình đăng ký kinh doanh nhiều hơn một hộ kinh doanh. 05 – 10 triệu đồng Điểm a khoản 1 Điều 62
2 Không được quyền thành lập hộ kinh doanh nhưng vẫn thành lập hộ kinh doanh. Điểm b khoản 1 Điều 62
3 Không đăng ký thành lập hộ kinh doanh trong những trường hợp phải đăng ký theo quy định. 05 – 10 triệu đồng đồng thời buộc đăng ký thành lập hộ kinh doanh theo quy định Điểm c khoản 1, điểm a khoản 3 Điều 62
4 Không đăng ký thay đổi nội dung Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh với cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày có thay đổi. Điểm d khoản 1, điểm b khoản 3 Điều 62
5 Kê khai không trung thực, không chính xác hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh hoặc hồ sơ đăng ký thay đổi nội dung đăng ký hộ kinh doanh. 10 – 20 triệu đồng Điểm a khoản 2 Điều 62
6 Tiếp tục kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện khi có yêu cầu tạm ngừng của cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện. Điểm b khoản 2 Điều 62
7 Không báo cáo tình hình kinh doanh theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện 05 – 10 triệu đồng, buộc báo cáo tình hình kinh doanh theo yêu cầu Điểm a khoản 1, điểm a khoản 2 Điều 63
8 Thay đổi chủ hộ kinh doanh nhưng không gửi hồ sơ thông báo thay đổi nội dung đăng ký hộ kinh doanh đến cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện nơi đã đăng ký 05 – 10 triệu đồng,

buộc thông báo với cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện

 Điểm b khoản 1, điểm b khoản 2 Điều 63
9 Tạm ngừng kinh doanh, tiếp tục kinh doanh trước thời hạn đã thông báo nhưng không gửi thông báo bằng văn bản cho cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện nơi đã đăng ký Điểm c khoản 1, điểm b khoản 2 Điều 63
10 Chuyển địa điểm kinh doanh nhưng không thông báo với cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện Điểm d khoản 1, điểm b khoản 2 Điều 63
11 Chấm dứt hoạt động kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh mà không thông báo hoặc không nộp lại bản gốc Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cho cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện Điểm đ khoản 1, điểm b khoản 2 Điều 63
12 Thay đổi ngành, nghề kinh doanh nhưng không gửi thông báo đến cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện nơi hộ kinh doanh đặt trụ sở chính Điểm e khoản 1, điểm b khoản 2 Điều 63
13 Hoạt động kinh doanh tại nhiều địa điểm nhưng không thông báo cho cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện nơi đặt trụ sở hộ kinh doanh, cơ quan thuế, cơ quan quản lý thị trường. Điểm g khoản 1, điểm b khoản 2 Điều 63

>> Xem thêm: Dịch vụ báo cáo tài chính cuối năm

Dưới đây là các điểm kế toán – thuế mà hộ kinh doanh mới thành lập cần đặc biệt lưu ý, cập nhật theo các quy định đang áp dụng trong năm 2026.
  1. Xác định doanh thu ngay từ khi bắt đầu kinh doanh

Từ năm 2026, cần theo dõi doanh thu thực tế phát sinh ngay từ đầu, vì doanh thu là cơ sở quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế và phương pháp khai, nộp thuế.

Đáng chú ý, Nghị định 141/2026/NĐ-CP đã nâng ngưỡng doanh thu từ 500 triệu đồng lên 1 tỷ đồng.

Vì vậy, hộ mới kinh doanh nên lập bảng theo dõi doanh thu theo ngày/tháng, không nên đợi cuối năm mới tổng hợp.

  1. Lưu ý về sổ sách kế toán

Thông tư 152/2025/TT-BTC có hiệu lực từ 01/01/2026, thay thế Thông tư 88/2021/TT-BTC và quy định chế độ kế toán mới cho hộ, cá nhân kinh doanh.

Tùy phương pháp tính thuế, hộ kinh doanh có thể phải theo dõi:

  • Sổ doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ.
  • Sổ chi tiết doanh thu, chi phí.
  • Sổ vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa.
  • Sổ tiền.
  • Sổ theo dõi các nghĩa vụ thuế khác nếu có.

Hộ kinh doanh được lựa chọn lưu trữ chứng từ, sổ sách bằng giấy hoặc phương tiện điện tử; tài liệu kế toán thông thường phải lưu tối thiểu 05 năm, còn hóa đơn thực hiện theo pháp luật về thuế.

  1. Đăng ký thuế và thông tin tài khoản

Thông tư 90/2026/TT-BTC có hiệu lực từ 01/07/2026, thay thế Thông tư 86/2024/TT-BTC và có nhiều thay đổi về đăng ký thuế đối với hộ kinh doanh.

Hộ mới kinh doanh cần đặc biệt kiểm tra:

  • Thông tin đăng ký thuế.
  • Địa điểm kinh doanh.
  • Ngành nghề kinh doanh.
  • Số điện thoại, email.
  • Tài khoản ngân hàng.
  • Ví điện tử sử dụng cho hoạt động kinh doanh nếu thuộc trường hợp phải thông báo.

Hộ mới ra kinh doanh thuộc trường hợp quy định phải thông báo tài khoản/số hiệu ví điện tử theo Mẫu 01/BK-STK, thực hiện cùng hồ sơ thông báo doanh thu hoặc tờ khai thuế đầu tiên của năm.

  1. Hóa đơn điện tử

Đây là nội dung hộ kinh doanh mới cần chuẩn bị ngay từ đầu.

Theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP:

Doanh thu năm trên 1 tỷ đồng → phải sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.

Hộ có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở xuống nhưng có nhu cầu vẫn có thể đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.

Đặc biệt, nếu trong năm doanh thu lũy kế vượt 1 tỷ đồng thì phải chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định; thời hạn đăng ký được quy định là 30 ngày kể từ ngày cuối cùng của kỳ tính thuế có doanh thu lũy kế trên 1 tỷ đồng.

  1. Quản lý chứng từ đầu vào

Ngay khi bắt đầu kinh doanh nên lưu đầy đủ:

  • Hóa đơn mua hàng.
  • Hóa đơn dịch vụ.
  • Hợp đồng.
  • Phiếu nhập/xuất hàng.
  • Chứng từ thanh toán.
  • Bảng kê mua hàng trong trường hợp pháp luật cho phép.
  • Chứng từ liên quan đến tiền lương, thuê nhà, vận chuyển…

Không nên có tình trạng doanh thu ghi nhận đầy đủ nhưng chi phí, hàng hóa đầu vào không có chứng từ.

  1. Theo dõi riêng tiền kinh doanh và tiền cá nhân

Nên hạn chế việc dùng lẫn:

Tiền bán hàng → tài khoản cá nhân → chi tiêu cá nhân → thanh toán hàng hóa kinh doanh

Nên thiết lập quy trình riêng:

Doanh thu → tài khoản/tiền kinh doanh → chi phí kinh doanh → đối chiếu sổ sách.

Điều này giúp việc giải trình doanh thu, chi phí và dòng tiền dễ dàng hơn khi cần đối chiếu.

  1. Theo dõi doanh thu theo từng ngành nghề

Nếu hộ kinh doanh có nhiều hoạt động như:

  • Bán hàng.
  • Ăn uống.
  • Dịch vụ.
  • Vận tải.
  • Cho thuê tài sản…

thì nên theo dõi doanh thu riêng từng hoạt động, bởi chính sách thuế có thể phụ thuộc vào loại hoạt động kinh doanh.

  1. Theo dõi doanh thu online

Hộ kinh doanh bán hàng qua:

  • Facebook
  • TikTok
  • Shopee
  • Lazada
  • Website
  • Các nền tảng thương mại điện tử

cần đặc biệt chú ý việc đối chiếu doanh thu trên nền tảng với doanh thu ghi nhận trên sổ sách và hồ sơ thuế.

Quy định đăng ký thuế năm 2026 cũng đã làm rõ thêm các trường hợp liên quan đến tổ chức nước ngoài, cá nhân không cư trú và hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử.

  1. Kê khai thuế đúng phương pháp và đúng thời hạn

Văn bản hợp nhất 24/2026/VBHN-BTC hiện hệ thống hóa các quy định về thông báo doanh thu, kê khai, nộp thuế, hoàn thuế và các thủ tục quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh.

Hộ mới kinh doanh không nên mặc định rằng “mới thành lập thì chưa phải làm gì”. Tùy trường hợp, ngay từ thời điểm bắt đầu hoạt động đã có các thủ tục về doanh thu, thuế, hóa đơn và tài khoản cần thực hiện.

  1. Bộ hồ sơ kế toán nên lập ngay từ ngày đầu

Tôi khuyến nghị hộ kinh doanh mới nên có một bộ hồ sơ gồm:

① Hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh
② Hồ sơ đăng ký thuế
③ Tài khoản ngân hàng/ví điện tử
④ Hợp đồng mua bán
⑤ Hóa đơn đầu vào
⑥ Hóa đơn đầu ra
⑦ Sổ theo dõi doanh thu
⑧ Sổ theo dõi tiền
⑨ Sổ hàng hóa, nguyên vật liệu
⑩ Hồ sơ lao động, tiền lương nếu có
⑪ Hồ sơ khai và nộp thuế
⑫ Hồ sơ hóa đơn điện tử

Tóm tắt 8 việc hộ kinh doanh mới cần làm

ĐĂNG KÝ ĐÚNG → THEO DÕI DOANH THU → MỞ SỔ KẾ TOÁN → LƯU CHỨNG TỪ → QUẢN LÝ TÀI KHOẢN → XÁC ĐỊNH THUẾ → KÊ KHAI ĐÚNG HẠN → QUẢN LÝ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ

Điểm rất đáng chú ý trong năm 2026: không nên chỉ quan tâm đến mức doanh thu 1 tỷ đồng. Hộ kinh doanh mới cần xây dựng hệ thống theo dõi doanh thu, chứng từ và sổ sách ngay từ ngày đầu, bởi đây là dữ liệu nền để xác định nghĩa vụ thuế và xử lý khi doanh thu thay đổi.

Share bài viết:

 

Các Dịch vụ chúng tôi cung cấp gồm:

 Dịch vụ thành lập Doanh nghiệp TRỌN GÓI
 Dịch vụ HOÀN THUẾ
 Dịch vụ tư vấn đầu tư Doanh nghiệp FDI
 Dịch vụ tư vấn THUẾ và KẾ TOÁN trọn gói.
 Dịch vụ kế toán FDI
 Dịch vụ kiểm toán
 Cung cấp Hóa đơn điện tử, chữ ký số
 Cung cấp phần mềm kế toán.
 Dịch vụ xin cấp giấy phép con 

⏳THÔNG TIN LIÊN HỆ:
CÔNG TY TNHH DV KẾ TOÁN VÀ TV THUẾ TÙNG LINH QUÂN
 Trụ sở chính: 01 Phùng Hưng, Phường Thanh Khê, TP Đà Nẵng.
Chi nhánh Sài Gòn: 48/42D Hồ Biểu Chánh, Phường Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh.
Chi nhánh Hà Tĩnh: Số nhà 12, ngõ 14/4, đường Nguyễn Du, P. Thành Sen, Tỉnh Hà Tĩnh.
Chi nhánh Hà Tĩnh: Số 29, ngách 1, ngõ 20, đường Túc Duyên, P. Phan Đình Phùng, Tỉnh Thái Nguyên.
 Điện thoại: 02363.642.044 – 0905.171.555
 Website: https://tunglinhquan.com
 Email: tlqdailythue@gmail.com

⌨️ Fanpage: Tung Linh Quan Accounting & Tax Agency

Xem thêm:

Similar Posts

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *