Doanh nghiệp mới thành lập được nhà nước ưu đãi nhiều chính sách miễn, giảm thuế. Việc này sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí và phát triển bền vững trong thời điểm mới thành lập.
1. Chính sách ưu đãi thuế cho doanh nghiệp mới thành lập
Doanh nghiệp mới thành lập sẽ được hưởng một số chính sách ưu đãi sau đây:
1.1 Miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu tiên
Căn cứ theo quy định tại tiết 2.1 tiểu mục 2 Mục III Nghị quyết 68-NQ/TW năm 2025, miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong 3 năm đầu thành lập.
Như vậy, doanh nghiệp nhỏ, vừa bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp vừa có số NLĐ tham gia BHXH bình quân năm không quá 200 người và đáp ứng ít nhất một trong hai tiêu chí sau đây:
– Tổng nguồn vốn của doanh nghiệp không vượt quá 100 tỷ động
– Tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 300 tỷ đồng.
– Doanh nghiệp hoạt động trong từng lĩnh vực cụ thể bao gồm: Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; Công nghiệp và xây dựng; Thương mại và dịch vụ
Dưới đây là bảng tiêu chí xác định các loại doanh nghiệp vừa và nhỏ để được miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu thành lập (theo Điều 5 Nghị định 80/2021/NĐ-CP)
|
Loại doanh nghiệp |
Lĩnh vực |
Số lao động tham gia BHXH bình quân năm |
Tổng doanh thu tối đa (năm) |
Hoặc Tổng nguồn vốn tối đa (năm) |
|
Doanh nghiệp siêu nhỏ |
Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng. |
Không quá 10 người |
Không quá 3 tỷ đồng |
Không quá 3 tỷ đồng |
|
Thương mại và dịch vụ |
Không quá 10 người |
Không quá 10 tỷ đồng |
Không quá 3 tỷ đồng |
|
|
Doanh nghiệp nhỏ |
Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng |
Không quá 100 người |
Không quá 50 tỷ đồng |
Không quá 20 tỷ đồng |
|
Thương mại và dịch vụ |
Không quá 50 người |
Không quá 100 tỷ đồng |
Không quá 50 tỷ đồng |
|
|
Doanh nghiệp vừa |
Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng |
Không quá 200 người |
Không quá 200 tỷ đồng |
Không quá 100 tỷ đồng |
|
Thương mại và dịch vụ |
Không quá 100 người |
Không quá 300 tỷ đồng |
Không quá 100 tỷ đồng |
>> Xem thêm: Tri ân khách hàng – Hỗ trợ dịch vụ kế toán
1.2 Miễn lệ phí môn bài từ 1 đến 3 năm đầu tiên
Đối với các doanh nghiệp thuộc trường hợp được quy định tại khoản 8 điều 3 Nghị định 139/2016/NĐ-CP (được bổ sung bởi điểm c khoản 1 điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP được miễn phí lệ phí môn bài năm đầu thành lập hoặc ra hoạt động sản xuất kinh doanh (từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12).
Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh sẽ được miễn phí lệ phí môn bài trong thời hạn 3 năm kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu.
1.3 Doanh nghiệp được miễn giảm thuế GTGT
Theo khoản 1 Điều 1 Nghị quyết số 204/2025/QH15, áp dụng giảm thuế GTGT 2% từ ngày 01/07/2025 đến hết ngày 31/12/2026 cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ.
Theo Điều 1 Nghị định 174/2025/NĐ-CP, từ ngày 01/07/2025 chính sách giảm thuế giá trị gia tăng 2% (từ 10% xuống còn 8%) được áp dụng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%, trừ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ sau:
+ Viễn thông, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, sản phẩm kim loại, sản phẩm khai khoáng (trừ than) (Chi tiết tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP.)
+ Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng) (Chi tiết tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP)
1.4 Miễn thuế xuất nhập khẩu
Doanh nghiệp thực hiện dự án đầu tư mới được miễn thuế nhập khẩu đối với máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải chuyên dụng khi các tài sản này thuộc danh mục hàng hóa được miễn thuế và được nhập khẩu nhằm tạo tài sản cố định cho dự án.
Chính sách này chủ yếu áp dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất hoặc đầu tư tại các khu kinh tế, khu công nghiệp.
1.5 Miễn giảm thuế tài nguyên
Căn cứ theo điều 10 Thông tư 152/2015/TT-BTC, một số trường hợp được miễn thuế tài nguyên bao gồm:
+ Miễn thuế tài nguyên đối với tổ chức, cá nhân khai thác hải sản tự nhiên.
+ Miễn thuế tài nguyên đối với tổ chức, cá nhân khai thác cành, ngọn, củi, tre, trúc, nứa, mai, giang, tranh, vầu, lồ ô do cá nhân được phép khai thác phục vụ sinh hoạt
+ Miễn thuế tài nguyên đối với tổ chức, cá nhân khai thác nước thiên nhiên dùng cho hoạt động sản xuất thuỷ điện để phục vụ sinh hoạt của hộ gia đình, cá nhân.
+ Miễn thuế tài nguyên đối với nước thiên nhiên do hộ gia đình, cá nhân khai thác phục vụ sinh hoạt.
+ Miễn thuế tài nguyên đối với đất do tổ chức, cá nhân được giao, được thuê khai thác và sử dụng tại chỗ trên diện tích đất được giao, được thuê; đất khai thác để san lấp, xây dựng công trình an ninh, quân sự, đê điều.
+ Trường hợp khác được miễn thuế tài nguyên, Bộ Tài chính chủ trì phối hợp với các Bộ, ngành liên quan báo cáo Chính phủ để trình Uỷ ban thường vụ Quốc hội xem xét, quyết định.
>> Xem thêm: BÁO GIÁ DỊCH VỤ ĐĂNG KÝ THÀNH LẬP CÔNG TY
2. Hướng dẫn thủ tục xin miễn, giảm thuế đối với doanh nghiệp mới thành lập
Các bước thực hiện xin miễn, giảm thuế đối với doanh nghiệp mới thành lập như sau:
Bước 1: Xác định loại thuế được miễn hoặc giảm
Doanh nghiệp rà soát lại loại thuế nào được miễn hoặc giảm
Kiểm tra các điều kiện liên quan (lĩnh vực kinh doanh, địa điểm, quy mô hoạt động….) để đảm bảo đủ điều kiện được hưởng ưu đãi.
Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ đề nghị miễn, giảm thuế
Bộ hồ sơ đầy đủ đề nghị miễn, giảm thuế bao gồm:
+ Văn bản đề nghị miễn, giảm thuế
+ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (bản sao có chứng thực hoặc bản sao kèm bản chính để đối chiếu)
+ Tài liệu chứng minh điều kiện hưởng ưu đãi (nếu có)
+ Giấy tờ chứng minh cụ thể đối với từng loại thuế: Miễn lệ phí môn bài thì cần giấy xác nhận doanh nghiệp thuộc đối tượng mới thành lập hoặc chuyển đổi từ hộ kinh doanh theo quy định. Ưu đãi thuế TNDN thì cần hồ sơ dự án đầu tư, giấy chứng nhận ngành nghề ưu đãi.
+ Các tài liệu liên quan khác theo quy định pháp luật
Bước 3: Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế có thẩm quyền
Doanh nghiệp nộp hồ sơ hưởng ưu đãi miễn, giảm thuế theo một trong 2 hình thức sau đây:
+ Nộp trực tiếp: Tại bộ phận một cửa của cơ quan thuế.
+ Nộp trực tuyến: Qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Bước 4: Theo dõi quá trình xử lý hồ sơ
Cơ quan thuế sẽ xem xét và giải quyết hồ sơ trong thời hạn 10 – 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
Nếu hồ sơ không hợp lệ, cơ quan thuế sẽ ra thông báo bằng văn bản yêu cầu bổ sung, hoàn thiện.
Bước 5: Nhận và lưu trữ kết quả
Sau khi hồ sơ được chấp nhận, cơ quan thuế sẽ ban hành Quyết định hoặc Thông báo về việc miễn, giảm thuế.
Doanh nghiệp nhận kết quả và lưu trữ văn bản này cùng hồ sơ kế toán, phục vụ cho công tác thanh tra, kiểm tra thuế sau này.
Share bài viết:
Các Dịch vụ chúng tôi cung cấp gồm:
Dịch vụ thành lập Doanh nghiệp TRỌN GÓI
Dịch vụ HOÀN THUẾ
Dịch vụ tư vấn đầu tư Doanh nghiệp FDI
Dịch vụ tư vấn THUẾ và KẾ TOÁN trọn gói.
Dịch vụ kế toán FDI
Dịch vụ kiểm toán
Cung cấp Hóa đơn điện tử, chữ ký số
Cung cấp phần mềm kế toán.
Dịch vụ xin cấp giấy phép con
THÔNG TIN LIÊN HỆ:
CÔNG TY TNHH DV KẾ TOÁN VÀ TV THUẾ TÙNG LINH QUÂN
Trụ sở chính: 01 Phùng Hưng, Phường Thanh Khê Tây, Quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng. Chi nhánh Sài Gòn: 48/42D Hồ Biểu Chánh, Phường 11, Quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh. Chi nhánh Hà Tĩnh: Số nhà 12, ngõ 14/4, đường Nguyễn Du, tổ dân phố 1, P. Nguyễn Du, TP Hà Tĩnh, Hà Tĩnh
Điện thoại: 02363.642.044 – 0905.171.555
Website: https://tunglinhquan.com
Email: tlqdailythue@gmail.com
Xem thêm:
- Chủ hộ kinh doanh lập thêm công ty có được miễn thuế?
- 5 điểm mới Thông tư 121/2025/TT-BTC về thủ tục hải quan
- Có những khoản chi nào cho người lao động không được trừ khi tính thuế TNDN?
- Cục thuế hướng dẫn hoàn thuế TNCN tự động mới nhất 2026?
- Thông báo tuyển dụng kế toán tổng hợp/ kế toán thuế
- TLQ Thông báo lịch nghỉ Tết Bính Ngọ 2026
- Chế độ thai sản thay đổi lớn trong năm 2026
- Người đủ tuổi nghỉ hưu tiếp tục làm việc có phải đóng bảo hiểm xã hội?
- Chậm kê khai thuế từ 01/01/2026, hộ kinh doanh bị phạt bao nhiêu?
- Kế toán doanh nghiệp cần lưu ý những quy định mới gì trước khi sang năm 2026?
- Xác định đối tượng không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt mới nhất
- Những khoản thu nhập được miễn thuế TNDN từ kỳ tính thuế 2025
- Trường hợp nào được ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo Nghị định 320?
- Đề xuất hộ kinh doanh phải khai báo toàn bộ tài khoản ngân hàng
- Đề xuất hộ kinh doanh phải khai báo toàn bộ tài khoản ngân hàng
- Xin cấp giấy phép vệ sinh an toàn thực phẩm ở đâu?
- Đề xuất ngưỡng doanh thu tính thuế hộ kinh doanh là 500 triệu đồng/năm
- Mức phạt đối với hành vi không nộp báo cáo tình hình sử dụng lao động 6 tháng cuối năm
- Hướng dẫn nộp báo cáo tình hình sử dụng lao động 6 tháng cuối năm 2025 online
- Giảm mức đóng đoàn phí công đoàn theo hướng dẫn mới nhất
- Quy định về sử dụng phần mềm kế toán từ 01/01/2026
- Điểm mới của Thông tư 99 về Chế độ kế toán doanh nghiệp
- Hướng dẫn 8 bước chuyển đổi từ hộ kinh doanh khoán sang hộ kinh doanh kê khai thuế
- 17 quy định tại Thông tư 200/2014/TT-BTC vẫn áp dụng từ 01/01/2026
- Từ 30/11/2025, doanh nghiệp chậm đóng, trốn đóng BHXH phải nộp thêm 0,03%/ngày
- Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt được xác định như thế nào?
- Giảm thời gian đóng BHXH xuống 15 năm, mở ra cơ hội hưởng lương hưu cho NLĐ
- 4 trường hợp không bị coi là trốn đóng BHXH bắt buộc từ 30/11/2025
- Bãi bỏ lệ phí môn bài từ 01/01/2026
- Từ 2026, mức giảm trừ gia cảnh tính thuế thu nhập cá nhân tăng hơn 40%
- 8 điểm mới của Luật thuế tiêu thụ đặc biệt 2025
- Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt với rượu, bia, thuốc lá từ 01/01/2026
- Quy trình kê khai thuế trực tuyến đối với hộ kinh doanh mới nhất
- Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng từ 2026
- Nộp chậm hồ sơ, thân nhân không được nhận mai táng phí
- Giám đốc Công ty TNHH 2TV có cần ký hợp đồng lao động không?
- Các khoản chi phí được trừ theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025
- Các khoản chi phí không được trừ theo Luật Thuế TNDN 2025
- 8 Điểm mới của Nghị định 158/2025/NĐ-CP về bảo hiểm xã hội bắt buộc
- Hồ sơ nghỉ hưu gồm những gì? Nộp ở đâu?
-
Tuyển kế toán tại Đà Nẵng
- Chính sách giảm thuế GTGT năm 2025 theo Nghị định số 174/2025/NĐ-CP
- Hoàn tất triển khai hóa đơn điện tử từ máy tính tiền đối với 100% người nộp thuế
- Chính sách hỗ trợ về thuế, lệ phí nổi bật tại Nghị quyết 198/2025/QH15
- Xuất hóa đơn cho khách hàng cá nhân không lấy hóa đơn như thế nào?
- Thay đổi lớn đối với mã số thuế từ ngày 01/7/2025
- Đối tượng nào bắt buộc sử dụng hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền?
- Doanh nghiệp có phải đổi Giấy đăng ký kinh doanh sau khi sáp nhập tỉnh?
- Các khoản tiền làm căn cứ đóng BHXH bắt buộc từ ngày 1/7
- Từ 01/6/2025, có 4 điểm mới về nguyên tắc lập, quản lý, sử dụng hóa đơn, chứng từ
- Một số điểm mới của Luật Thuế GTGT 2024 có hiệu lực từ 01/7/2025
- Thời hạn chậm nhất quyết toán thuế thu nhập cá nhân là ngày 5/5/2025
- Các loại giấy tờ cần sửa đổi, cập nhật thông tin khi đổi CMND/CCCD sang thẻ Căn cước
- Trường hợp bắt buộc phải đổi từ CMND sang thẻ căn cước
- Hướng dẫn nộp báo cáo tình hình sử dụng lao động cuối năm 2024
- Thành lập công ty và dịch vụ kế toán trọn gói
-
Lý do nên lựa chọn dịch vụ thành lập công ty tại Tùng Linh Quân
- Các câu hỏi thường gặp khi thành lập công ty?
- Các loại thuế cơ bản công ty phải nộp
- Tổng hợp điểm mới của Thông tư 40/2021 về thuế hộ kinh doanh
- HƯỚNG DẪN ĐĂNG KÝ DOANH NGHIỆP QUA MẠNG ĐIỆN TỬ
- Chính sách mới về bảo hiểm xã hội
- Chính sách BHXH mới: Đóng 10 năm nhận lương hưu, khó rút 1 lần
- Tư vấn thành lập các loại hình doanh nghiệp
- Thủ tục đăng ký thỏa ước lao động tập thể
- Các quy định khi giải thể doanh nghiệp
- Dịch vụ giải thể doanh nghiệp tại Đà Nẵng
- Thành lập văn phòng đại diện
- Thay đổi Đăng ký kinh doanh
- Thành lập chi nhánh công ty
- Dịch vụ thành lập công ty tại Đà Nẵng
- DỊCH VỤ KẾ TOÁN ĐÀ NẴNG
