Trong đó, khoản 1 Điều 9 Thông tư-32-2025-TT-BTC (hiệu lực từ 01/6/2025) nêu rõ 5 tiêu chí để xác định người nộp thuế có rủi ro cao về thuế khi đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
Dù người nộp thuế đã xác nhận đúng hạn trên hệ thống thông tin giải quyết TTHC ngành thuế và có kết quả đối chiếu khớp đúng, nếu có một trong các dấu hiệu sau, sẽ thuộc diện rủi ro cao và bị áp dụng chế tài theo điểm b khoản 11 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP:
– Tiêu chí 1:
Người nộp thuế có chủ sở hữu hoặc người đại diện theo pháp luật từng bị kết luận có hành vi gian lận, mua bán hóa đơn từ cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền. Danh tính này được lưu trữ trên cơ sở dữ liệu của cơ quan thuế.
– Tiêu chí 2:
Người nộp thuế có chủ sở hữu hoặc người đại diện theo pháp luật thuộc danh sách có giao dịch đáng ngờ theo quy định tại Luật Phòng, chống rửa tiền.
– Tiêu chí 3:
Người nộp thuế đăng ký địa chỉ trụ sở chính không rõ ràng, không cụ thể theo địa giới hành chính, hoặc đặt tại chung cư (trừ trường hợp được phép kinh doanh theo quy định), hoặc có địa điểm kinh doanh ngoài phạm vi tỉnh/thành phố nơi đặt trụ sở chính hoặc chi nhánh.
– Tiêu chí 4:
Người nộp thuế có người đại diện pháp luật hoặc chủ sở hữu đồng thời là người đại diện/chủ sở hữu của tổ chức đang ở trạng thái “ngừng hoạt động nhưng chưa chấm dứt mã số thuế”, hoặc “Không hoạt động tại địa chỉ đăng ký” hoặc có hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn, chứng từ theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.
Tiêu chí 5:
Người nộp thuế có các dấu hiệu rủi ro khác do cơ quan thuế xác định, kèm theo thông báo chính thức và yêu cầu giải trình từ cơ quan thuế.
Share bài viết:
Các Dịch vụ chúng tôi cung cấp gồm:
Dịch vụ thành lập Doanh nghiệp TRỌN GÓI
Dịch vụ HOÀN THUẾ
Dịch vụ tư vấn đầu tư Doanh nghiệp FDI
Dịch vụ tư vấn THUẾ và KẾ TOÁN trọn gói.
Dịch vụ kế toán FDI
Dịch vụ kiểm toán
Cung cấp Hóa đơn điện tử, chữ ký số
Cung cấp phần mềm kế toán.
Dịch vụ xin cấp giấy phép con
THÔNG TIN LIÊN HỆ:
CÔNG TY TNHH DV KẾ TOÁN VÀ TV THUẾ TÙNG LINH QUÂN
Trụ sở chính: 01 Phùng Hưng, Phường Thanh Khê Tây, Quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng. Chi nhánh Sài Gòn: 48/42D Hồ Biểu Chánh, Phường 11, Quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh. Chi nhánh Hà Tĩnh: Số nhà 12, ngõ 14/4, đường Nguyễn Du, tổ dân phố 1, P. Nguyễn Du, TP Hà Tĩnh, Hà Tĩnh
Điện thoại: 02363.642.044 – 0905.171.555
Website: https://tunglinhquan.com
Email: tlqdailythue@gmail.com
Xem thêm:
- Xoá bỏ hình thức thuế khoán đối với hộ kinh doanh chậm nhất trong năm 2026
- Chính sách hỗ trợ về thuế, lệ phí nổi bật tại Nghị quyết 198/2025/QH15
- Xuất hóa đơn cho khách hàng cá nhân không lấy hóa đơn như thế nào?
- Thay đổi lớn đối với mã số thuế từ ngày 01/7/2025
- Đối tượng nào bắt buộc sử dụng hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền?
- Doanh nghiệp có phải đổi Giấy đăng ký kinh doanh sau khi sáp nhập tỉnh?
- Các khoản tiền làm căn cứ đóng BHXH bắt buộc từ ngày 1/7
- Từ 01/6/2025, có 4 điểm mới về nguyên tắc lập, quản lý, sử dụng hóa đơn, chứng từ
- Một số điểm mới của Luật Thuế GTGT 2024 có hiệu lực từ 01/7/2025
- Thời hạn chậm nhất quyết toán thuế thu nhập cá nhân là ngày 5/5/2025
- Các loại giấy tờ cần sửa đổi, cập nhật thông tin khi đổi CMND/CCCD sang thẻ Căn cước
- Trường hợp bắt buộc phải đổi từ CMND sang thẻ căn cước
- Hướng dẫn nộp báo cáo tình hình sử dụng lao động cuối năm 2024
- Thành lập công ty và dịch vụ kế toán trọn gói
- Lý do nên lựa chọn dịch vụ thành lập công ty tại Tùng Linh Quân
- Các câu hỏi thường gặp khi thành lập công ty?
- Các loại thuế cơ bản công ty phải nộp
- Tổng hợp điểm mới của Thông tư 40/2021 về thuế hộ kinh doanh
- HƯỚNG DẪN ĐĂNG KÝ DOANH NGHIỆP QUA MẠNG ĐIỆN TỬ
- Chính sách mới về bảo hiểm xã hội
- Chính sách BHXH mới: Đóng 10 năm nhận lương hưu, khó rút 1 lần
- Tư vấn thành lập các loại hình doanh nghiệp
- Thủ tục đăng ký thỏa ước lao động tập thể
- Các quy định khi giải thể doanh nghiệp
- Dịch vụ giải thể doanh nghiệp tại Đà Nẵng
- Thành lập văn phòng đại diện
- Thay đổi Đăng ký kinh doanh
- Thành lập chi nhánh công ty
- Dịch vụ thành lập công ty tại Đà Nẵng
- DỊCH VỤ KẾ TOÁN ĐÀ NẴNG
